Informations financières: caractéristiques, à quoi ça sert, sources, normes

Les informations financières sont des données telles que les notations de crédit, les soldes des comptes et d'autres données monétaires sur une personne ou une organisation, qui sont utilisées pour la facturation, l'évaluation de crédit, les transactions de prêt et autres activités financières.

Les informations financières doivent être traitées pour la conduite des affaires, mais elles doivent également être traitées avec soin par les entreprises afin de garantir la sécurité des clients et d'éviter les litiges et la mauvaise publicité pouvant découler d'une utilisation négligente ou inappropriée.

Les informations financières sont diverses et peuvent avoir plusieurs facettes, en fonction du critique et de l’objectif de l’étude. Cela inclut également les informations conservées dans le but d’obtenir un prêt ou un crédit, d’accéder à un compte ou de lancer une transaction.

De nombreux résumés de données d'entreprise fournissent des informations financières sur lesquelles la direction s'appuie pour prendre des décisions et orienter les activités opérationnelles vers le succès financier.

Représentation structurée

Les états financiers sont une représentation structurée de la situation financière et de la performance financière d'une entité. Ils constituent un registre officiel des activités financières et du poste d’une société, d’une personne ou d’une autre entité.

Les informations financières pertinentes sont présentées de manière structurée et facile à comprendre. En général, ils comprennent des états financiers de base, accompagnés d’une discussion et d’une analyse de la direction.

L’objectif des états financiers est de fournir des informations sur la situation financière, les flux de trésorerie et le bénéfice financier d’une entreprise, utiles pour la prise de décisions économiques par un grand nombre d’utilisateurs.

Les états financiers montrent également les résultats de l'administration des ressources confiées à la direction. Pour atteindre cet objectif, les états financiers fournissent des informations sur les actifs et les flux de trésorerie d'une entreprise.

Ces informations financières, ainsi que d'autres informations dans les notes, aident les utilisateurs des états financiers à prévoir les flux de trésorerie futurs de la société, en particulier leur calendrier et leur degré de certitude.

Caractéristiques

Les informations financières présentées dans les états financiers doivent présenter certaines qualités essentielles qui les rendent utiles pour les utilisateurs.

Les normes comptables généralement acceptées décrivent ces normes dans leurs cadres, en les classant comme caractéristiques qualitatives fondamentales.

Compréhensibilité

Les informations financières doivent être facilement compréhensibles pour les utilisateurs ayant une connaissance raisonnable des activités commerciales et économiques.

Cela signifie que les informations contenues dans les états financiers doivent être présentées clairement, avec des informations supplémentaires fournies dans les notes de bas de page, le cas échéant, pour aider à sa clarification.

La pertinence

Les informations financières doivent correspondre aux besoins des utilisateurs en matière de prise de décision, ce qui est le cas lorsque ces informations influencent les décisions économiques des utilisateurs.

Cela peut impliquer la présentation d'informations particulièrement pertinentes, ou d'informations dont l'omission ou l'inexactitude pourrait influencer les décisions économiques des utilisateurs.

La fiabilité

Les informations financières doivent être exemptes d’erreurs et de biais matériels, elles ne doivent pas être trompeuses.

Par conséquent, les informations doivent représenter fidèlement les transactions et les autres événements, refléter la substance sous-jacente des événements et représenter de manière prudente les estimations et les incertitudes au moyen d'informations appropriées.

La comparabilité

Les informations financières doivent être comparables aux informations présentées pour les autres périodes comptables, afin que les utilisateurs puissent identifier les tendances en matière de performance, ainsi que la situation financière de l'entité présentant les états financiers.

Ponctualité

Il faut exiger que la divulgation d'informations financières ne soit pas indûment retardée.

C'est pour quoi?

Les analystes financiers s'appuient sur des informations financières pour analyser les performances d'une entreprise et faire des prédictions sur l'orientation future du cours des actions de l'entreprise.

Si vous comprenez les informations financières, vous pouvez donner une idée des fluctuations du marché boursier, ainsi que des concepts les plus importants auxquels les investisseurs accordent une attention particulière lors de l’achat ou de la vente d’actifs.

Avec cette connaissance, vous pouvez également comprendre pourquoi certaines entreprises sont en avance sur le paquet concurrentiel, alors que d'autres connaissent des tribulations.

L'analyse des informations financières peut être réalisée à l'aide d'évaluations de tendances, d'analyses de motifs et de modèles de planification financière.

Système d'information financière

Enregistre et analyse les données financières utilisées pour optimiser les décisions et les résultats en matière de planification financière et de prévision.

Il est utilisé, conjointement avec un système d'aide à la décision, pour aider une entreprise à atteindre ses objectifs financiers, car elle utilise un minimum de ressources par rapport à une marge de sécurité prédéterminée.

Vous pouvez considérer un système d’information financière comme un planificateur financier pour le commerce électronique, qui peut également générer de grandes quantités de données financières et de marché, obtenues simultanément à partir de bases de données financières du monde entier.

Un système d’information financière bien géré est essentiel pour une entreprise, car les dirigeants ont besoin des informations qui en résultent pour prendre des décisions concernant la manière de gérer l’organisation. Ce système peut servir de plusieurs manières, notamment:

- S'assurer qu'il y a suffisamment de fonds disponibles pour payer les obligations à mesure qu'elles deviennent exigibles.

- Localisez les fonds excédentaires à utiliser dans des placements appropriés et raisonnablement liquides.

- Déterminer quels clients, produits, lignes de produits et filiales sont les plus et les moins rentables.

- Localisez les zones qui constituent des goulots d'étranglement au sein de l'entreprise.

- Déterminez le montant maximal de fonds pouvant être distribué en toute sécurité aux investisseurs sous forme de dividendes.

- Déterminez le niveau d'endettement maximal que l'organisation peut supporter.

Flux d'informations financières

Un système d'information financière est une approche organisée pour collecter et interpréter des informations financières, généralement informatisées. Il s’agit d’une forme de système d’exploitation en temps réel visant à améliorer le flux d’informations financières.

Les résultats des données comptables générées par un système d’information financière peuvent inclure:

- Budgets d'exploitation et d'immobilisations.

- Rapports de fonds de roulement.

- Rapports de comptabilité.

- les prévisions de trésorerie.

L’analyse prédictive incluse dans ces applications pourrait également réduire à la précision ce que l’on pouvait attendre d’une interaction ou d’une transaction commerciale qui n’a pas encore été réalisée.

Il existe plusieurs manières d'extraire des informations d'un système d'information financière, notamment des rapports structurés exécutés périodiquement, des analyses d'indicateurs, des prévisions de trésorerie et des analyses hypothétiques.

Liste des états financiers

Le bilan, le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie sont liés. Le compte de résultat décrit comment les actifs et les passifs ont été utilisés au cours de la période comptable établie.

Le tableau des flux de trésorerie explique les entrées et les sorties de fonds et révèle enfin le montant des fonds dont dispose la société, qui est également comptabilisé au bilan.

À eux seuls, chaque état financier ne fournit qu’une partie de l’historique de la situation financière d’une entreprise; ensemble, ils fournissent une image plus complète.

Les actionnaires et les créanciers potentiels analysent les états financiers et une série d'indicateurs financiers pour identifier les forces et les faiblesses financières d'une entreprise et déterminer s'il s'agit d'un bon risque d'investissement / de crédit. Les gestionnaires les utilisent pour les aider à prendre des décisions.

Sources d'information financière

Les budgets

Ils permettent aux organisations d'évaluer l'impact commercial des activités et de décider s'il vaut la peine de les suivre ou de changer de cap.

Les flux de travail des entreprises sont examinés pour mettre en évidence les domaines dans lesquels l'entreprise perd de l'argent et voir s'il est possible d'économiser de l'argent en évitant les dépenses excessives, avec des restrictions plus strictes.

Rapports pro forma

Ils offrent des informations financières basées sur les projections ou les hypothèses de la direction de l'entreprise. Cela montre si ce processus de pensée se heurte ou est conforme au consensus du marché.

Par exemple, si la direction prédit un taux de croissance du secteur de 10%, alors que le consensus du marché avoisine les 6%, les investisseurs peuvent penser que la direction de l’organisation est trop optimiste ou a perdu le contact avec la réalité concurrentielle.

Feuilles de production

Ils fournissent des données précieuses sur les processus de production d'une entreprise, ainsi que sur les outils, procédures et méthodologies sur lesquels s'appuyer pour produire des biens à des prix abordables.

Vous pouvez voir combien l'entreprise dépense pour chaque produit et l'argent qui est versé pour stocker les articles de production, tels que les matières premières, les produits en cours de traitement et les produits finis.

Il indique également combien l'entreprise dépense en coûts de main-d'œuvre et si ces dépenses peuvent être réduites en réduisant la main-d'œuvre ou les heures supplémentaires autorisées.

États financiers

Ce sont des documents écrits qui traduisent les activités et les conditions financières d'une entreprise. Il s’agit essentiellement de la trésorerie de l’information financière, que les investisseurs examinent avant de prendre une décision concernant la répartition de l’actif.

Les états financiers ont pour objet de présenter les informations financières d'une entreprise de la manière la plus claire et la plus concise possible, à la fois pour l'entité et pour les lecteurs.

Ils sont souvent audités par des agences gouvernementales, des comptables, des entreprises, etc. pour assurer l'exactitude et à des fins fiscales, de financement ou d'investissement.

Le rapport annuel est l’une des ressources les plus importantes en matière d’information financière fiable et auditée. Ceci contient les états financiers de la société. Les trois principaux états financiers sont:

Bilan

Il fournit une description générale des actifs, des passifs et des capitaux propres sous forme d'instantané dans le temps, généralement à la fin de l'exercice.

Le solde identifie la manière dont les actifs sont financés, qu’il s’agisse de passifs, de dettes ou de capitaux propres, tels que les gains accumulés ou le capital versé supplémentaire.

Compte de résultat

Contrairement au bilan, le compte de résultat couvre une plage de temps. Cet intervalle est un an pour les états financiers annuels et un trimestre pour les états financiers trimestriels.

Il donne un aperçu des revenus, des dépenses, des avantages nets et du résultat par action.

État des flux de trésorerie

Rapprochement de l’état des résultats et du bilan dans les trois principales activités. Ces activités comprennent les activités d'exploitation, d'investissement et de financement.

Les activités d’exploitation comprennent les flux de trésorerie provenant d’opérations commerciales régulières. Les investissements comprennent les flux de trésorerie provenant de l’acquisition et de la cession d’actifs, tels que des biens immobiliers et du matériel.

Les activités de financement comprennent les flux de trésorerie de la dette et le capital d'investissement.

Normes internationales

Les normes internationales d'information financière (IFRS) sont un ensemble de normes comptables internationales qui établissent comment certains types d'opérations et d'autres événements doivent être déclarés dans les états financiers.

Les normes IFRS sont publiées par le Conseil des normes comptables internationales (CNIC) et précisent de quelle manière les comptables doivent tenir et présenter leurs comptes.

Les IFRS ont été établies pour avoir un langage comptable commun. Ainsi, les entreprises et les comptes peuvent être compris d’une entreprise à l’autre et d’un pays à l’autre.

Son objectif est de maintenir la stabilité et la transparence dans le monde financier. Cela permet aux entreprises et aux investisseurs de prendre des décisions financières en connaissance de cause, car ils peuvent voir exactement ce qui s'est passé avec une entreprise dans laquelle ils souhaitent investir.

Norme mondiale

Les IFRS sont la norme dans de nombreuses régions du monde. Par exemple, dans l’Union européenne et dans de nombreux pays d’Asie et d’Amérique du Sud, mais pas aux États-Unis.

Les pays qui bénéficient le plus de ces normes sont ceux qui font beaucoup d’affaires internationales.

Les avocats suggèrent que l’adoption des IFRS au niveau mondial permettrait d’économiser de l’argent à la fois en coûts de comparaison et en enquêtes individuelles. En outre, cela permettrait aux informations financières de circuler plus librement.

Exigences standard des IFRS

Les IFRS couvrent un large éventail d'activités comptables. Les IFRS établissent des règles obligatoires pour certains aspects de la pratique commerciale.

Etat de la situation financière

Aussi connu sous le nom de bilan. Les IFRS ont une incidence sur la manière dont les composantes d’un bilan sont présentées.

Compte de résultat global

Il peut prendre la forme d'un état ou être divisé en un compte de résultat et un état d'autres revenus.

Etat des variations des capitaux propres

Il est également connu comme un état de bénéfices non distribués. Documenter l'évolution de la rentabilité de l'entreprise pour un exercice donné.

État des flux de trésorerie

Ce rapport résume les transactions financières de la société sur une période donnée. Le flux de trésorerie est séparé en Opérations, Investissement et Financement.