Dépôt bancaire: caractéristiques, types et exemple

Le lot bancaire consiste en un placement de fonds dans une banque ou dans une autre institution financière pour leur conservation. Ces envois sont effectués en déposant des fonds dans des comptes tels que des comptes d’épargne, des comptes courants et des comptes de marché monétaire.

Du point de vue comptable et juridique, le secteur bancaire utilise le nom de "lot" dans les états financiers pour décrire le passif que la banque doit à son déposant, et non les fonds que la banque possède en conséquence du dépôt, qui est: montrer comme des atouts.

Le titulaire du compte a le droit de retirer les fonds déposés, conformément aux conditions régissant l’accord du compte correspondant. Un compte de consignation est tout type de compte bancaire qui permet au titulaire du dépôt et de retirer de l'argent.

Certaines banques peuvent ou non facturer des frais pour ce service, tandis que d'autres peuvent payer des intérêts au client pour les fonds consignés.

Caractéristiques

Lorsqu'une personne ouvre un compte bancaire et effectue un envoi en espèces, elle en délivre le titre légal et devient ainsi un actif de la banque. À son tour, le compte est un passif pour la banque.

L’envoi lui-même est un passif dû par la banque au déposant. Les envois bancaires font référence à ce passif au lieu des fonds effectivement déposés.

Si la banque où vous avez un compte a une succursale locale, vous pouvez déposer l’argent au guichet automatique à tout moment ou avec un caissier pendant les heures normales de bureau.

Vous pouvez également compléter ce que l’on appelle un accusé de réception, afin que l’argent soit déposé en toute sécurité sur le compte.

Investissement et masse monétaire

Les dépôts bancaires sont un acte courant par lequel les clients déposent des fonds dans leurs comptes. La banque doit fournir des espèces au client chaque fois que des fonds sont retirés.

Toutefois, s’ils ne sont pas retirés, les banques les utiliseront généralement comme prêts à d’autres clients ou comme investissements, jusqu’à ce que le déposant effectue un retrait. Ce processus est important en termes de masse monétaire.

Les envois bancaires sont un outil principal d’investissement. Sans elles, les entreprises ne pourraient pas accéder aux fonds des individus.

L'investissement est en grande partie possible, car les personnes peuvent déplacer d'importantes sommes d'argent en épargnant, en transférant et en retirant des fonds de comptes bancaires.

Types

Envoi en vue

C’est le placement de fonds dans un compte qui permet au déposant d’en retirer les fonds sans préavis.

Compte courant

C'est simplement un compte courant. Les consommateurs consomment de l’argent qu’ils peuvent retirer à leur guise. Le propriétaire de la même chose peut retirer des fonds à tout moment par cartes bancaires, chèques ou reçus de retrait.

Il n'y a pas de limite au nombre de transactions que vous pouvez avoir dans ces comptes. Cela ne signifie pas que la banque ne peut pas facturer de frais pour chaque transaction.

Compte d'épargne

Offrez aux détenteurs des intérêts sur leurs dépôts. Toutefois, dans certains cas, les titulaires de ces comptes peuvent percevoir des frais mensuels s’ils ne maintiennent pas un solde minimum ou un certain nombre de dépôts.

Bien que ces comptes ne soient pas liés à des chèques comme des comptes courants, leurs fonds sont relativement faciles d'accès pour les titulaires.

Compte en consignation en vue

Ces comptes combinent les caractéristiques des comptes chèques et des comptes d'épargne. Ils permettent aux consommateurs d'avoir facilement accès à leur argent, mais gagnent également des intérêts sur leurs envois.

Les banques désignent ces comptes comme des comptes courants avec intérêts ou chèques plus.

Dépôt à terme

Il s’agit d’un envoi avec intérêt détenu par une banque pendant une certaine période, pour lequel le déposant ne peut retirer les fonds qu’après en avoir été avisé.

Les dépôts à terme se réfèrent généralement aux certificats de dépôt. Les banques exigent généralement un minimum de 30 jours pour retirer ces dépôts.

Les entreprises considèrent souvent les dépôts à terme comme de l'argent immédiatement disponible, bien que techniquement ils ne soient pas payables à la demande.

L'exigence de notification signifie que les banques peuvent imposer une pénalité de retrait avant une date donnée.

Compte de dépôt à terme

Comme un compte d'épargne, ce type de compte est un véhicule d'investissement pour les consommateurs.

Les comptes de dépôt à terme ou les certificats de dépôt offrent généralement un taux de rendement supérieur à celui des comptes d'épargne traditionnels. Cependant, l'argent doit rester sur le compte pendant un certain temps.

Exemple

Un déposant qui dépose 100 dollars en espèces sur son compte courant dans une banque remet le titre légal de 100 dollars en espèces, qui devient un actif de la banque.

Dans les livres de comptabilité, la banque impute au compte de trésorerie 100 dollars en espèces et crédite le compte de passifs relatifs aux crédits du même montant.

Dans les états financiers de la banque, le montant de 100 dollars en devise apparaîtra au bilan en tant qu'actif de la banque et le compte de consignation sera affiché en tant que passif que la banque doit au client.

Cela reflète la substance économique de la transaction. En d’autres termes, la banque a emprunté 100 dollars à son déposant et a été contractuellement obligée de le rembourser au client, conformément aux conditions convenues.

Ces fonds de réserve physiques peuvent être consignés à la banque centrale concernée et recevoir des intérêts conformément à la politique monétaire.

Création de monnaie économique

En général, une banque ne conservera pas le total des fonds dans la réserve, mais prêtera l'essentiel de l'argent à d'autres clients. Cela permet à la banque de percevoir des intérêts sur l’actif et, par conséquent, de payer des intérêts sur les envois.

En transférant la propriété des envois d’une partie à une autre, les banques évitent d’utiliser des espèces en espèces comme mode de paiement. Les dépôts bancaires représentent la majorité de la masse monétaire utilisée.

Par exemple, si une banque accorde un prêt à un client en déposant les fonds du prêt sur son compte, elle enregistre cet événement dans ses livres comptables en débitant le compte d'actif appelé prêts à recevoir et en créditant l'obligation de consignation du prêt. client

D'un point de vue économique, la banque a essentiellement créé de la monnaie économique. Le solde du compte courant du client ne contient pas d'argent en billets de banque. Ce compte est simplement un passif que la banque doit à son client.