Créancier: caractéristiques, types et exemples
Un créancier est une personne, une banque ou une autre société qui a consenti un prêt ou prêté de l’argent à une autre partie et qui est destiné à être remboursé ultérieurement. La partie à qui le crédit a été accordé est un client, que nous appellerons désormais débiteur.
Il est également considéré comme un créancier de la société qui fournit des services ou des produits à un particulier ou à une société, sans exiger de paiement immédiat, du fait que le client lui doit de l’argent pour les produits ou services déjà fournis.
Les banques et autres institutions financières constituent une partie importante des créanciers qui opèrent dans l’économie actuelle, bien que, grâce à la croissance de systèmes tels que les prêts privés, les particuliers puissent également être créanciers de sociétés.
Les entreprises et les organismes gouvernementaux constituent des créanciers supplémentaires, qui peuvent offrir un financement aux entreprises en croissance.
Le terme créancier est fréquemment utilisé dans le monde financier, en particulier en ce qui concerne les prêts à court terme, les obligations à long terme et les prêts hypothécaires.
Caractéristiques
Fondamentalement, la relation débiteur-créancier est similaire à la relation client-fournisseur. Vous pouvez être à la fois client et fournisseur, de la même manière que débiteur et créancier.
Les montants dus aux créanciers sont comptabilisés au passif du bilan de la société.
La plupart des bilans indiquent les montants dus aux créanciers dans deux groupes: les passifs courants et les passifs non courants (ou à long terme).
Comment les créanciers gagnent de l'argent
Les créanciers gagnent de l'argent en percevant des intérêts sur les prêts qu'ils offrent à leurs clients.
Par exemple, si un créancier prête 5 000 dollars à l’emprunteur avec un taux d’intérêt de 5%, le prêteur gagne de l’argent grâce aux intérêts du prêt.
À son tour, le créancier accepte un certain risque, à savoir que l'emprunteur ne peut pas rembourser le prêt. Pour atténuer ce risque, les créanciers indexent leurs taux d’intérêt sur la solvabilité et les antécédents de crédit de l’emprunteur.
Les taux d’intérêt hypothécaires varient en fonction d’un grand nombre de facteurs, notamment le montant de l’avance et le créancier lui-même. Cependant, la solvabilité du crédit a un impact primordial sur le taux d’intérêt.
Les emprunteurs ayant une excellente cote de crédit sont considérés comme présentant un risque faible pour les créanciers. En conséquence, ces emprunteurs obtiennent des taux d’intérêt bas.
En revanche, les emprunteurs dont la cote de crédit est faible sont plus risqués pour les créanciers. Pour faire face au risque, les créanciers leur facturent des taux d’intérêt plus élevés.
Que faire si un créancier n'est pas payé
Si un créancier ne reçoit pas le remboursement d’une dette, il dispose de certaines ressources pour le recouvrer.
Si la dette est adossée à une garantie, telle qu'une hypothèque ou un prêt-auto, qui sont respectivement garantis par une maison et une automobile, le créancier peut tenter de récupérer cette garantie.
Dans les autres cas où la dette ne comporte aucune garantie, le créancier peut poursuivre le débiteur devant un tribunal afin de saisir son salaire ou de faire en sorte qu'un autre type d'ordonnance de remboursement soit généré par le tribunal.
Les créanciers personnels qui ne peuvent pas recouvrer une dette peuvent la réclamer dans leur déclaration de revenus en tant que perte de gain en capital à court terme. Pour ce faire, ils doivent faire un effort majeur pour réclamer la dette.
Créanciers et cas de faillite
Si un débiteur décide de déclarer faillite, le tribunal en informe le créancier. Dans certains cas de faillite, tous les actifs non essentiels du débiteur sont vendus pour payer leurs dettes. Le syndic de faillite règle les dettes par ordre de priorité.
Les dettes fiscales et les pensions alimentaires ont souvent la priorité la plus élevée, de même que les amendes pénales, les paiements en trop de prestations fédérales et une poignée d'autres dettes.
Les prêts non garantis, tels que les cartes de crédit, sont classés en priorité en dernier. Cela donne aux créanciers la moindre chance de récupérer les fonds des débiteurs lors d'une procédure de faillite.
Types
En général, les créanciers peuvent être classés de deux manières: personnels et réels. Les personnes qui prêtent de l'argent à leurs amis ou à leur famille sont des créanciers personnels.
Les créanciers réels, tels que les banques ou les sociétés financières, ont des contrats légaux signés par les emprunteurs. Cela donne au prêteur le droit de réclamer tous les actifs réels du débiteur, tels que des biens immobiliers ou des automobiles, si le prêt n'est pas remboursé.
Les créanciers peuvent également être divisés en deux catégories: garantis et non garantis. Un créancier garanti a une garantie ou une charge, qui constitue une partie ou la totalité des actifs de la société, pour garantir la dette qui lui est due.
Cela pourrait être, par exemple, une hypothèque, où la propriété représente une sécurité. Un créancier non garanti n'a pas de charge sur les actifs de la société.
Types de dette
La distinction entre dette senior et dette subordonnée est cruciale pour les créanciers et les investisseurs.
La dette senior est considérée comme moins risquée que la dette subordonnée. En effet, c’est le premier dans la ligne de paiement, après que les moyens de paiement sont disponibles.
Cela signifie que le taux d'intérêt payé sur la dette senior est inférieur à celui payé sur la dette non garantie.
Des exemples
Les créanciers sont par exemple les employés de la société à qui on leur doit des salaires et des primes. Aussi le gouvernement à qui les taxes sont dues, et les clients qui ont fait des dépôts ou d'autres paiements anticipés.
Supposons un scénario avec un véritable créancier, la banque XYZ, à qui on va demander un prêt. Si vous approuvez et prêtez de l'argent, la banque XYZ devient le créancier.
Les particuliers et les entreprises peuvent avoir plusieurs créanciers à la fois, pour différents types de dettes.
Des exemples supplémentaires de créanciers qui étendent des lignes de crédit d’argent ou de services incluent: sociétés de services publics, clubs de santé, compagnies de téléphone et émetteurs de cartes de crédit.
Tous les créanciers ne sont pas considérés égaux. Certains créanciers sont considérés comme supérieurs aux autres ou de premier rang, tandis que d'autres sont subordonnés.
Par exemple, si la société XYZ émet des obligations, les créanciers deviennent les créanciers de premier rang des actionnaires de la société XYZ. En cas de faillite de la société XYZ, les porteurs d’obligations ont droit à un remboursement devant les actionnaires.
